Налогообложение в Польше для Sp. z o.o.

Для местных и иностранных компаний, которые имеют свои главные офисы на территории страны, существует налог с оборота в Польше для юридических лиц (CIT). Его ставка варьируется от 9% до 19%. Сниженная ставка 9% применяется к компаниям, чей доход за предыдущий год не превышает 2 000 000 евро (в пересчете на злотые по курсу на первый рабочий день налогового года). Эту ставку также могут использовать новые компании, созданные в отчетном году, однако существуют некоторые исключения.

Помимо этого, есть налог на прибыль в Польше (PIT), который касается дивидендов, выплачиваемых учредителям, и составляет он 19%. Он уплачивается независимо от других видов налогообложения. Если компания получила прибыль и уже уплатила налог по стандартной ставке CIT, то при выплате дивидендов она обязана удержать и уплатить еще 19% в виде налога на дивиденды.

Все отчисления с прибыли можно условно разделить на несколько крупных категорий:

1. Налог на прибыль для юридических лиц (CIT).
2. Налог на дивиденды.
3. Налог на добавленную стоимость (НДС или VAT). Это налогообложение, применяемое в процессе торговли, которое включает широкий перечень освобождений.
4. Специфические налоги. Например, налоги на определенные виды имущества или отдельные операции, которые применяются далеко не всегда.
5. Социальные взносы. Включают выплаты в ZUS на пенсионное, медицинское и другие виды страхования предпринимателя и его сотрудников (если они есть). Формально это не налоги, но их учет необходим для полного понимания структуры расходов.

Все эти категории формируют финансовую нагрузку на бизнес и должны учитываться при планировании финансовой деятельности компании. Правильное понимание и управление всеми налогами для юридических лиц в Польше может существенно повлиять на рентабельность бизнеса.

Важным аспектом ведения бизнеса в Польше являются социальные и медицинские отчисления в ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych). Если в вашей компании два или более учредителя, вы можете не оплачивать взносы в ZUS на обязательной основе. В таком случае вы самостоятельно решаете, каким образом обеспечивать свою пенсию и медицинскую страховку. Однако когда дело касается наемных сотрудников, работодатель обязан начислять и выплачивать все требуемые налоги и взносы, включая ZUS и подоходный налог с физических лиц. Это уже относится к вопросам трудоустройства и легализации работников.

Налоговая система Польши, как и во многих странах, довольно сложна. Но в части налога на прибыль организаций (CIT) есть свои упрощения. Здесь применяются две ставки: основная и пониженная. Компании уплачивают ту, на которую имеют право в зависимости от своей деятельности и доходов.

Однако для правильного расчета доходов, применения налоговых льгот и учета других факторов, влияющих на сумму налоговых обязательств, часто требуется помощь профессионального бухгалтера.

Мы рекомендуем начинающим предпринимателям обращаться к специалистам в этой области. Цель нашей компании SMK Consulting — помочь каждому клиенту с ведением бухгалтерии для єффективного управления фирмой в европейской стране, даже если вы не владеете польским языком и не знакомы с местным законодательством. Мы стремимся упростить для вас процесс ведения бизнеса, чтобы вы могли сосредоточиться на своей основной деятельности.