2024-10-30

Налогообложение в Польше для Sp. z o.o.

Налогообложение в Польше для Sp. z o.o.

Aleksander Symczak

Основатель компании SMK Consulting
" Бизнес в Польше приносит массу удовольствия, если вашей бюрократией занимаются профессионалы из SMK Consulting.

Оформление фирмы в Польше — это важный шаг для тех, кто планирует расширить свой бизнес в Европейском Союзе. Одной из наиболее популярных форм ведения бизнеса среди иностранцев является создание общества с ограниченной ответственностью (Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością или Sp. z o.o.). Данная организационно-правовая форма сочетает в себе простоту регистрации и гибкость управления, а также предоставляет возможность минимизировать личные риски учредителей. Благодаря прозрачному законодательству, благоприятной налоговой системе и стабильной экономической ситуации Польша становится привлекательной страной для предпринимателей, желающих развивать свой бизнес в Европе.

Однако перед оформлением фирмы в Польше важно разобраться в системе налогообложения для выбранной формы ведения бизнеса. Это поможет точно оценить экономическую целесообразность проекта. В некоторых случаях более выгодным вариантом может оказаться регистрация индивидуального предпринимателя, а не юридического лица.

Однако не всегда можно обойтись без регистрации «спулки», поскольку не все иностранцы имеют возможность открыть ИП в Польше. В то время как зарегистрировать Spółka z o.o. (общество с ограниченной ответственностью) разрешено любому иностранному гражданину, даже находящемуся в данной стране по визе.

Особенности налогов для компаний в Польше

Для местных и иностранных компаний, которые имеют свои главные офисы на территории страны, существует налог с оборота в Польше для юридических лиц (CIT). Его ставка варьируется от 9% до 19%. Сниженная ставка 9% применяется к компаниям, чей доход за предыдущий год не превышает 2 000 000 евро (в пересчете на злотые по курсу на первый рабочий день налогового года). Эту ставку также могут использовать новые компании, созданные в отчетном году, однако существуют некоторые исключения.

Помимо этого, есть налог на прибыль в Польше (PIT), который касается дивидендов, выплачиваемых учредителям, и составляет он 19%. Он уплачивается независимо от других видов налогообложения. Если компания получила прибыль и уже уплатила налог по стандартной ставке CIT, то при выплате дивидендов она обязана удержать и уплатить еще 19% в виде налога на дивиденды.

Налогообложение в Польше для Sp. z o.o. - 1

Основные типы налогов для фирмы в Польше

Все отчисления с прибыли можно условно разделить на несколько крупных категорий:

  1. Налог на прибыль для юридических лиц (CIT).
  2. Налог на дивиденды.
  3. Налог на добавленную стоимость (НДС или VAT). Это налогообложение, применяемое в процессе торговли, которое включает широкий перечень освобождений.
  4. Специфические налоги. Например, налоги на определенные виды имущества или отдельные операции, которые применяются далеко не всегда.
  5. Социальные взносы. Включают выплаты в ZUS на пенсионное, медицинское и другие виды страхования предпринимателя и его сотрудников (если они есть). Формально это не налоги, но их учет необходим для полного понимания структуры расходов.

Все эти категории формируют финансовую нагрузку на бизнес и должны учитываться при планировании финансовой деятельности компании. Правильное понимание и управление всеми налогами для юридических лиц в Польше может существенно повлиять на рентабельность бизнеса.

Главное о социальных взносах

Важным аспектом ведения бизнеса в Польше являются социальные и медицинские отчисления в ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych). Если в вашей компании два или более учредителя, вы можете не оплачивать взносы в ZUS на обязательной основе. В таком случае вы самостоятельно решаете, каким образом обеспечивать свою пенсию и медицинскую страховку. Однако когда дело касается наемных сотрудников, работодатель обязан начислять и выплачивать все требуемые налоги и взносы, включая ZUS и подоходный налог с физических лиц. Это уже относится к вопросам трудоустройства и легализации работников.

Налогообложение в Польше для Sp. z o.o. - 2

Почему важно обратиться к специалистам для правильного расчета налогов

Налоговая система Польши, как и во многих странах, довольно сложна. Но в части налога на прибыль организаций (CIT) есть свои упрощения. Здесь применяются две ставки: основная и пониженная. Компании уплачивают ту, на которую имеют право в зависимости от своей деятельности и доходов.

Однако для правильного расчета доходов, применения налоговых льгот и учета других факторов, влияющих на сумму налоговых обязательств, часто требуется помощь профессионального бухгалтера.

Мы рекомендуем начинающим предпринимателям обращаться к специалистам в этой области. Цель нашей компании SMK Consulting — помочь каждому клиенту с ведением бухгалтерии для єффективного управления фирмой в европейской стране, даже если вы не владеете польским языком и не знакомы с местным законодательством. Мы стремимся упростить для вас процесс ведения бизнеса, чтобы вы могли сосредоточиться на своей основной деятельности.

Наши услуги

Регистрация JDG (ФОП, ИП, ЧП)

от 405 zł | 90 €
Детальнее

Регистрация Spółka z o.o (ТОВ, ООО)

от 1800 zł | 400 €
Детальнее

Бухгалтерское обслуживание

от 225 zł | 50 €
Детальнее

Дополнительные услуги

от 200 zł | 45 €
Детальнее
Consultation

Бесплатная консультация

Оставьте заявку и получите первую консультацию бесплатно

Thank you! Your submission has been received!
Oops! Something went wrong while submitting the form.
Мы используем файлы cookie для улучшения и анализа пользовательского опыта. Ознакомьтесь с нашей Политикой Конфиденциальности для получения дополнительной информации.